劉先生(化名)是成功而忙碌的中小企業家，因工作需要而經常四處洽商開會。劉先生還有一位弟弟及一位小妹，小妹幾年前遠嫁紐西蘭，平均一年回來探望爸媽團聚一次；而說到這個弟弟，劉先生不禁搖頭嘆氣，學歷也不錯的二弟，能說善道，剛畢業那幾年也很穩定，在一家不錯的大公司上班，漸漸不知怎的，開始抱怨不受重用、懷才不遇，連換了好幾間公司，最後說要自己當老闆，跟朋友投資做生意；起初是用自己的錢，有去無回之後，接著開始跟爸媽借錢、再接著要哥哥投資他，要小妹投資他，最後竟然去借高利貸…

年初，母親病倒，劉先生無法時時在病榻前盡孝，父親年事也高，照顧病人實屬不易，劉先生因而希望母親能到優質的安養機構、受到全天候的安心照顧，父親也可以時時探望。考慮到母親可能會有臨時大筆醫療費用的需求，想要將一筆錢交予父親保管，卻又怕二弟知道這筆父親保管的錢後，會利用自己不在父母親身邊的機會，又來親情詐欺訛騙老人家…

奉養父母是人子應盡的孝道，父母生活起居也許主要由一位子女照顧，然而孝養父母的資金，也許是父母自己的，或是父母自己加上兄弟姐妹一起準備的，金流該由誰管理？怎麼運用才算公平，往往是家人之間非常在意，卻也最難說出口的心事。

高雄銀行信託部建議，可以將這筆「孝養資金」，為父母成立安心頤養信託，約定每個月給付固定生活費外，如果有額外的費用發生，委託人可指示受託銀行(高雄銀行)再撥付給照顧者。透過適當的信託規劃，既可確保孝養資金能落實在孝養父母身上，不會被詐欺訛騙外，也能減輕主要照顧者的壓力。

委託人需求：

劉先生希望透過信託專戶，能落實專款專用在母親的生活、安養與醫療照護支出，並且保護這筆專門用於安養母親的資產，不會被詐欺訛騙而消失。

信託架構與關係人：

信託效果：

信託契約約定，以信託資產支付母親生活、安養與醫療照護支出，因為他益信託涉及課徵贈與稅，故劉先生利用每年贈與稅免稅額，先於信託帳戶內存入220萬，並於信託契約內明定，若金額即將不敷使用，則由委託人於另一年度增加信託資產金額，以及未來信託契約終止時，信託財產歸屬權利人為委託人。

注意事項：

他益信託須注意是否課徵贈與稅。

信託洽詢請聯繫：

高雄銀行信託部(07)238-5188 分機#21 #31 #28 或各分行櫃檯人員